Ya se aproxima el deadline para la presentación de impuestos comerciales de 2024, hoy comparto contigo todo lo que necesitas saber de este tax season.
En primer lugar, hay más de una fecha límite para la presentación de impuestos comerciales. Y cuando se trata de impuestos, las empresas tienen plazos y requisitos diferentes a los de los individuos.
Como propietaria de un negocio, es importante que conozcas los plazos de presentación de impuestos para evitar multas y tarifas. Sin embargo, realizar un seguimiento de los impuestos puede resultar complicado para las empresas, especialmente para aquellas que son nuevas en el proceso.
Es por eso que hoy quiero presentarte las fechas más importantes que debes conocer según tu tipo de negocio.
Más información sobre cada fecha límite a continuación; agrega cualquier fecha límite relevante para la presentación de impuestos comerciales a tu calendario.
Las primeras declaraciones de impuestos de la temporada vencen el 15 de marzo de 2024. Esta fecha límite se aplica a las sociedades, las LLC que pagan impuestos como sociedad y las declaraciones de impuestos de las S corp.
Los plazos de presentación de impuestos no sólo cambiarán según la estructura de tu negocio, sino que la forma en que se grava también puede variar.
Sociedades (Partnerships)
Las sociedades son una estructura relativamente simple que involucra a dos o más personas que comparten la propiedad del negocio. Una sociedad general otorga a todas las partes las mismas responsabilidades financieras, legales y administrativas.
Desde una perspectiva fiscal, una sociedad es una entidad de transferencia, lo que significa que la empresa en sí no paga impuestos federales sobre la renta. En cambio, los socios de la empresa declaran sus ingresos, deducciones y créditos en declaraciones de impuestos individuales utilizando el Anexo K-1 (Formulario 1065).
Corporaciones S
Las corporaciones S son uno de los dos tipos comunes de corporaciones, junto con las corporaciones C. Los grupos más pequeños y las empresas familiares suelen entrar en esta categoría, y existen requisitos específicos que una empresa debe cumplir para ser una corporación S. Las corporaciones S también están limitadas a 100 accionistas.
Las corporaciones S también utilizan impuestos de transferencia, lo que significa que los ingresos, las deducciones y los créditos de la empresa se declaran en las declaraciones de impuestos individuales de sus accionistas, en lugar de pagar impuestos a nivel corporativo, evitando tener que pagar impuestos dos veces.
LLC
Las LLC, o compañías de responsabilidad limitada, suelen ser una combinación de una sociedad y una corporación. Como estructura empresarial, una LLC ofrece flexibilidad en términos de impuestos.
Una LLC puede optar por pagar impuestos como empresa unipersonal, sociedad, corporación S o corporación C, según la cantidad de propietarios (denominados miembros) y su situación fiscal.
Si una LLC tiene un solo miembro, se considera una LLC de un solo miembro y automáticamente paga impuestos como una empresa unipersonal.
Una LLC puede optar por pagar impuestos como una corporación S o una corporación C presentando una elección ante el IRS utilizando el Formulario 2553. Los impuestos de las corporación C se presentan a través de la empresa y los impuestos de la corporación S se presentan a través del individuo.
Aún así, los impuestos estatales varían según el estado, por lo que recomendamos consultar a un profesional para comprender su situación fiscal específica.
Empresas unipersonales (Sole Property)
Las empresas unipersonales son la estructura empresarial más sencilla, en la que una persona actúa como único propietario y operador. En este caso, el propietario único es personalmente responsable de todas las obligaciones financieras y legales de su negocio, a diferencia de las LLC y las corporaciones.
Las empresas unipersonales son una entidad de transferencia de impuestos, lo que significa que los ingresos de la empresa se gravan a través de los propietarios, no de la empresa en sí. El propietario declara las ganancias en su declaración de impuestos personal y paga impuestos sobre su parte de las ganancias.
Si no puedes pagar tu factura de impuestos en su totalidad de inmediato, puedes calificar para un plan de pago a corto plazo de 180 días o menos, o un acuerdo a largo plazo con pagos mensuales.
El IRS determinará para qué acuerdo calificas, dependiendo de tu situación fiscal individual. Para más información sobre cómo solicitar planes de pago visita el sitio web del IRS.
Y si necesitas más tiempo, ¡no hay problema! Puedes presentar una extensión de impuestos comerciales con el Formulario 7004 o el Formulario 4868, según tu tipo de negocio.
La fecha límite para enviar el formulario varía según la fecha límite de presentación original de su empresa.
En resumen, las fechas más importantes para esta temporada de impuestos que debes conocer son:
- 15 de marzo de 2024: para sociedades, corporaciones S y LLC que pagan impuestos como sociedad o como corporación S.
- 15 de abril de 2024: para corporaciones C y LLC gravadas como una corporación C.
Los propietarios únicos y las LLC de un solo miembro utilizan el Formulario 4868, junto con las personas que presentan sus declaraciones de impuestos. La fecha límite para presentar el Formulario 4868 es el 15 de abril de 2024.
Si estás planificando solicitar una extensión de impuestos, tus nuevas fechas límite actualizadas serán:
- 16 de septiembre de 2024: Fechas límite para los impuestos sobre sociedades y corporaciones S.
- 15 de octubre de 2024: fecha límite para la presentación de solicitudes de personas individuales, empresas unipersonales y corporaciones C
