Si en el año 2022 o antes creaste una LLC o Corporación C en Estados Unidos, vives en el extranjero y tienes al menos 10% de propiedad en la empresa, debes cumplir una obligación que es requerida cada 5 años.
Esta obligación consiste en el envío del Formulario BE-12 a la Oficina de Análisis Económico de Estados Unidos (Bureau of Economic Analysis, BEA). El propósito de esta encuesta es conocer información acerca de las inversiones hechas en el país por extranjeros, recabando datos tanto de la empresa, sus dueños y sus inversiones.
Esta encuesta es obligatoria y es utilizada para elaborar estadísticas sobre la inversión extranjera en el país. La BEA no es un ente fiscal y por ende no exige el pago de ningún impuesto. Sin embargo, el incumplimiento sí puede implicar una multa, bien sea si no se entrega o se hace fuera de plazo. Es tu obligación enviar el Formulario BE-12 pese a que la BEA no te contacte.
Existen diferentes versiones del formulario BE-12, cada una diseñado para recopilar información específica según el tipo de inversión.
Todas las LLC y Corporaciones C con dueños extranjeros no residentes de los Estados Unidos que posean al menos 10% de propiedad sobre la empresa, deben presentar el Formulario BE-12C a la BEA. Esto aplica tanto para dueños con propiedad directa o indirecta, es decir, que sean beneficiarios finales.
Además, se suma la condición de que las compañías no hayan excedido durante el año fiscal 60 millones de dólares en ninguno de los siguientes ítems: activos, ingresos brutos o ingresos netos (utilidades/pérdidas).
Para cumplir, se envía un único formulario por empresa, independiente de la cantidad de dueños que esta tenga. Es decir, no se completa un formulario diferente para cada propietario. Eso sí, si una compañía es matriz o filial de otra, la información se consolida y se manda un único formulario a la BEA.
En el caso de que un dueño tenga más de una empresa, pero estas no se encuentran relacionadas entre sí, se deben enviar dos formularios diferentes, uno por cada compañía, aunque el beneficiario final sea el mismo.
El no entregar a tiempo, o definitivamente no enviar el Formulario BE-12C a la BEA, puede implicar una multa hacia la empresa o sus dueños. La sanción monetaria puede encontrarse entre USD 5.580 y USD 55.808.
A ello pueden sumarse USD 10.000 adicionales si se incumple deliberadamente con esta obligación. Incluso, también estaría expuesto a una pena de 1 año de cárcel.
Por ende, es muy importante si eres extranjero no residente dueño de una LLC o Corporación C en Estados Unidos y cumples las condiciones señaladas anteriormente cumplir con el deber de informar pese a que la BEA no se haya contactado con tu compañía.
